Suç Gelirlerinin Aklanması ve NFT

Suç gelirlerinin aklanması gibi finansal suçlar yıllardır dünya çapında önemli bir sorun olarak görülmektedir. Son yıllarda ise kripto para birimleri ve sanal varlıkların ortaya çıkması, bu tür suçların daha da artmasına neden olmuştur. Bu yazımızda, suç gelirlerinin aklanması ve NFT konularına deyineceğiz.

Bankalar ve Kara Para Aklamaya Karşı Düzenlemeler

Anti money laundering (AML) düzenlemeleri, finansal suçların önlenmesine yardımcı olmak ve finansal sistemlerin güvenliğini sağlamak için dünya çapında uygulanmaktadır. Bu düzenlemelerin önemli bir bileşeni, finansal kurumlar arasında yer alan bankalardır.

Siyasi Nüfuz Sahibi Kişiler (PEP)

Siyasi nüfus sahibi olan kişiler yani PEP, müşteri durum tespit aşamaları içerisinde yer almaktadır. Bir PEP, önemli bir kamu görevi veya siyasi rolü olan bireylerden oluşmaktadır. Bu kişilerin konumları, yasa dışı fonları aklamak veya yolsuzluk, rüşvet gibi öncül suçlar için kötüye kullanılabilir.

Suç Geliri Aklama Aşamaları

Kara para aklamanın aşamaları, suçlular yasa dışı faaliyetleri açıklanamayan veya gizlenemeyen büyük miktarlarda gelirler elde ettiği için kara para aklama işinde bulunurlar.

Masak'tan  Kimlik Tespiti Koşullarına Kolaylık

Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), depremden etkilenen ve OHAL ilan edilen illerde maaş ödemelerinde sıkıntı yaşanmaması ve diğer bankacılık işlemlerinin yapılabilmesi için kimlik tespiti koşullarını esnetti.

Europol Tarafından Kripto Borsasına Kara Para Aklama Operasyonu

Europol tarafından yapılan kara para aklama operasyonunda, kripto para borsası olan Bitzlato'nun üst düzey yöneticilerinin de aralarında olduğu 5 kişinin gözaltına alındığı açıklandı. Bu operasyon sonucunda toplamda 50 milyon euro değerinde 100'den fazla kripto para hesabının da dondurulduğu belirtildi. 

İç Denetçiler ve İç Kontrollerin Yapılandırılması

İç denetçiler, yönetimin dürüstlük ve bütünlüğü benimseyen bir kültür oluşturma çabalarını destekler. Dolandırıcılığı tespit etmek için kullanılan iç kontrolleri değerlendirmede yönetime yardımcı olurlar, kuruluşun dolandırıcılık riski değerlendirmesini değerlendirirler ve herhangi bir dolandırıcılık soruşturmasında yer alırlar.

MASAK'tan Yeni Parasal Sınır Düzenlemesi

Maliye ve Hazine Bakanlığı Mali Suçlar Araştırma Kurulu'nun (MASAK), son yaptığı duyuruda parasal sınırın tekradan belirlendiğini açıkladı. 

85.000 TL olan kimlik tespiti yapılacak işlem tutarı ya da birbiriyle bağlantılı birden fazla işlemin toplam tutarı yapılan açıklamada 185.000 TL olarak belirlenmiştir. 7.500 TL olan Elektronik transferlerde kimlik tespiti yapılacak işlem tutarı ya da birbiriyle bağlantılı birden fazla işlemin toplam tutarı ise 15.000 TL olarak belirlenmiştir.

Kara Para Aklanmasını Önlemek Amacıyla Ödemeler Sınırlandırılıyor

Avrupa Birliği (AB) üyesi ülkeler, nakit yapılan ödemeleri 10 bin euro ile sınırlandırmak ve bin euronun üzerindeki kripto işlemleri sıkı biçimde denetleme konusunda anlaşma sağladı.

Avrupa Parlamentosunda Kara Para Aklama

Belçika'da yolsuzluk ve kara para aklama soruşturması kapsamında başkent Brüksel'de 16 ayrı operasyon gerçekleştirmiş ve Sosyalist grubu eski üyelerinden Pier-Antonio Panzeri, Uluslararası Sendikalar Konfederasyonu (ituc) Genel Sekreteri Luca Visentini, bir AP üyesi asistanı ve bir STK başkanından oluşan 4 şüpheliyi gözaltına almıştı.

Europol Tarafından Kara Para Aklama Operasyonu

Avrupa Birliği Polis Teşkilatı (Europol) koordinasyonunda 25 ülkede gerçekleşen kara para aklama ve para kuryelerine yönelik operasyonda 2 bin 469 kişinin gözaltına alındığı, 8 bin 755 para kuryesinin tespit edildiği bildirildi.

Risk Yönetimi ve Sınıflandırılması

Risklerin belirlenmesi ve uygun risk kategorilerine göre sınıflandırılması, kurumsal risk yönetimi prosedürleri için oldukça önemlidir. Riskleri türüne veya sınıflara ayırmadan yönetim, çeşitli süreçler ve departmanlarla ilişkili riskleri düzgün ve detaylı bir şekilde inceleyemeyebilir. Risk, türüne, niteliğine ve karmaşıklığına göre sınıflandırılmalıdır.

FATF Türkiye’yi ‘gri listede’ bıraktı!

Mali Eylem Görev Gücü – The Financial Action Task Force (FATF), ‘Türkiye’yi kara para aklama ve terörün finansmanı ile mücadelede yetersiz çabalar nedeniyle’ ‘gri listede’ bıraktı. FATF Türkiye’yi, ‘sistemik yaptırımlardan kaçınma, kara para aklama ve terörün finansmanı ile ilgili endişeler’ nedeniyle Kasım 2021’de ilk kez ‘gri listeye’ almıştı.

AB Rusya'ya yeni yaptırımlar yayınladı

AB'nin bu yaptırım güncellemesinin ardından Rusya-Ukrayna savaşının ardından toplamda 1236 kişi ve 115 kuruluşa yaptırım uygulamış oldu. Bu kişilerin AB topraklarına girmesi ve bu topraklardan geçiş sağlanması da yasaklı durumdadır.

Japonya Kara Para Aklamaya Karşı Yeni Önlemler Alıyor

Japonya, kara para aklama konusunda kripto para piyasası kullanımını önlemek için para transferlerine yeni kurallar getirmeye başladı. Japonya, atacağı bu adımlar sonrasında, FATF tavsiyelerine uygun hale gelerek; tam uyumluluk içinde hareket edecek ve risklerini en aza indirme açısından önemli bir adım atmış olacak.

Olumsuz Medya Taraması (Adverse Media) 

FATF önergeleri, olumsuz medya aramalarının gelişmiş bir durum tespiti sürecinin bir parçası olarak yapılmasını ve bir müşteriden medya'da olumsuz olarak bahsedilmesi durumunda, buna karşın risk senaryoları oluşturarak gereken önlemin alınmasını önermektedir.

Yaptırımların Amacı ve Çeşitleri 

Ekonomik yaptırımlar, terörle mücadeleyi ve insan hakları ihlallerini engellemeyi veya çözmeyi ve nükleer silahların yayılmasını önlemeyi hedeflemektedir. Kişiler veya kuruluşlar, bu gibi yasa dışı faaliyetleri önlemek amacıyla belirtilen ülkelere veya kişilere yaptırımlar uygulamalıdır.

Thodex Davası ve Kara Para Aklama

Thodex isimli şirketin 400 bin lira sermaye ile sanık Faruk Fatih Özer tarafından kurulduğu anlatılan iddianamede yer verilen MASAK raporunda, Thodex firmasının müştekileri iş ve işlemleri nedeniyle hileli davranışlarla aldattığı biliniyor.

Uluslararası Suç Örgütüne Kara Para Aklama Operasyonu

İspanya'da düzenlenen uluslararası operasyonda, son 1,5 yılda 200 milyon eurodan fazla kara para akladığı belirlenen bir suç örgütünün üyeleri yakalandı.Tespit edilen miktarın Avrupa'da bu zamana kadar ki tespit edilen en yüksek miktarın olduğu belirlendi.

İç Kontrol Seçenekleri

İç kontroller, kurumun finansal ve muhasebe bilgilerinin doğruluğunu teyit etmek, hesap verebilirliği sağlamak ve en önemlisi hile ve suistimalleri önlemek için uyguladığı kurallardır. Zorunlu iç kontroller, gerektiğinde geliştirilmesi ve uygulanması gereken kontrollerdir. Yönetimin minimum hata düzeyi belirlediği süreçlerde zorunlu kontroller uygulanır.

MASAK Raporları Doğrultusunda Operasyon

Teknik takip işlemleri ve MASAK raporu doğrultusunda İstanbul'da DEAŞ terör örgütüne yönelik operasyon gerçekleştirildi. Yapılan aramalarda nakit olarak 58 bin 950 avro, 37 bin 600 Türk lirası, 400 dolar, çok sayıda dijital materyal, örgütsel doküman, kitap, sahte kimlik ve pasaport ele geçirildi.

Sanat Üzerinden Kara Para Aklama

Yeryüzünde en karlı işlerden biri de sanattır. Sanat dalı iş bakımından, dünyadaki en karlı işler arasında gösterilmektedir. Sanat dalı ile uğraşan kişilerin önümüzdeki 3 yılda 3 trilyon dolar değerinde sanat eserine sahip olacağı düşünülmektedir.

Kara Para Aklama ve Terörün Finansmanı ile İlgili Yasal Düzenlemelere Uyumsuzluğun Sonuçları

Kara Para Aklama ve Terörün Finansmanı ile ilgili yasal düzenlemelere uyulmaması sonucunda, adli para cezaları, hapis cezaları, kurumun itibarının olumsuz etkilenmesi ve yaptırımlar dahil olmak üzere ciddi sonuçlarla karşılaşılabilir ve bunların hepsi kurumun güvenilirliğine ve performansına ciddi zararlar verebilir.

MASAK Uyum Biriminin Rolü

Şirketlerdeki MASAK Uyum Birimleri, AML ve TF uyum yükümlülüklerini yerine getirmek için müşteri / İşlem vb. risk durumunu önde tutan bir yaklaşım göstermeliler. Uyum birimi, şirket operasyonları, tahsilat, transfer veya para ödemelerine doğrudan veya dolaylı olarak dahil olmadan bağımsız uyum denetimi görevini üstlenmelidirler.

Ön Ödemeli Kartlarda Şüpheli İşlemler

Ön ödemeli kart, bir vadesiz hesaba bağlı olmasına gerek kalmadan, kredi kartı veya banka kartı gibi işlem yapılabilen, içerisine nakit yüklenerek yüklendiği kadar harcama yapılmasına izin veren bir ödeme yöntemidir. Kredi kartı ve banka kartında olduğu gibi bu kartlarda da kart numarası ve güvenlik kodu bulunur,

Masak'tan Tiktok Soruşturması

Mali Suçları Araştırma Kurulu (MASAK), bazı kişilerin TikTok uygulamasını para aklama amacıyla kullandığını açıkladı. MASAK, geçen bir yıl içinde Türkiye’deki TikTok kullanıcıları yerli ve yabancılara 1.5 Milyar lira aktarıldığını açıkladı. 

Kara Para Aklama Yükümlülüklerine (AML Uyumluluğu) Uyum nedir?

AML uyumluluğu, şirketlerin müşterileri ile olan iş ilişkilerinde kara para aklama belirtilerini tespit etmek için kullandığı bir tarama, tespit etme ve izleme (takip) sürecidir. Müşterilerin hareketlerini/işlemlerini  izleme süreçleri, ulusal ve uluslararası yaptırım listeler ve dünya çapında "PEP" Siyasi Olarak Maruz Kalmış Kişiler olarak adlandırılan listelerle karşılaştırmayı içerir.

Müşterinin İzlenmesi

MASAK tarafından yayımlanan "Müşterinin Tanınması İlkesi Kapsamında Sıkılaştırılmış Tedbirler Rehberi”  “Müşteri kabul ve işlem gerçekleştirme süreçlerinde, başta OFAC (United States of America Office of Foreign Assets Control - Amerika Birleşik Devletleri Yabancı Varlıkları Kontrol Ofisi), AB (Avrupa Birliği), BMGK (Birleşmiş Milletler Güvenlik Konseyi) ve bazı ülkeler,

Müşterinin Tanınması Sadece Kimlik Tespiti midir?

Yükümlüler tarafından, müşterinin tanınması; müşteri kimlik bilgilerinin tespiti olarak değerlendirilebilmektedir. Fakat müşterinin tanınması bunun da ötesinde; müşterinin gerçekleştirdiği işlemlere odaklanarak, gerçek faydalanıcının tanınması,

Kara Para Aklama ve Sigorta Şirketleri

Sigorta şirketleri gibi mali kurumlar, müşterilerine çok çeşitli yatırım alanları kullanabilme ve fonları bir yerden başka bir yere transfer edebilme fırsatları sunuyor olmaları sebebi ile kara para aklama da  önemli bir rol oynamaktadır.

Kara Para Aklamada Ülke Riski

Gelişmekte olan ülkelerde ekonomik sistemlerinin yapısı gereği; yasal düzenlemeleri yetersizdir ve kara para ile mücadelede gereken tedbirler tam anlamı ile alınamamaktadır. Bu durum kara para aklama ve terörün finansmanı işlemlerinin takibini zorlaştırmaktadır.

Globalleşme ve Kara Para Aklama

Globalleşen dünyada, ekonomik ilişkilerin ve finansal hizmetlerin ülkelerarası boyut kazanması, kazançlarını yasadışı yollardan elde eden kişilerin bu kazançları aklamalarını kolaylaştırmaktadır. Bu kişiler, uyuşturucu madde kaçakçılığı, terörizm, tarihi eser kaçakçılığı, silah kaçakçılığı gibi suç teşkil eden eylemlerden elde edilen gelirlerini, bankalar ve diğer mali kurumlar aracılığıyla ülkelerarası kolaylıkla transfer etmekte ve gelirlerini yasal yoldan kazanılmış gibi gösterebilmektedir.

Kara Para Aklama Yaptırım Listeleri

FATF, riskli müşteri işlemlerinin ve hizmetlerinin izlenmesi ve kontrol edilmesi ve şüpheli durumlarda, işlemlerin uyum görevlisi tarafından gözden geçirildikten sonra gerekli bildirimlerin yapılmasını tavsiye ediyor. Bu kapsamda, yükümlülere düşen görev, iş ilişkisi tesisinde müşterilerimizi tanımak ve izlemek. FATF  tarafından da belirtildiği gibi “İş ilişkisine girilecek kişi ve kurumların uluslararası alanda sakıncalı kişi/kuruluş listeleriyle karşılaştırılması ve bu tür listelerin takibinin risk temelli yaklaşımla yerine getirilmesi bu sistemin doğal ve kaçınılmaz bir parçası olacaktır.

Gayrimenkul Sektörü için RBAG

Şüpheli İşlem İzleme Süreçleri

Şüpheli işlem, yükümlüler veya bunlar aracılığıyla yapılan veya yapılmaya yeltenilen işleme konu malvarlığının; yasa dışı yollardan elde edildiğine, para aklama veya yasa dışı amaçlarla kullanıldığına, terör örgütleri, teröristler veya terörü finanse edenler tarafından kullanıldığına veya bunlarla ilgili ya da bağlantılı olduğuna dair herhangi bir bilgi, şüphe veya şüpheyi gerektirecek bir durumun bulunmasıdır.

Kara Para Aklamada Kıyı Bankacılığı (Offshore)

Kıyı bankacılığı (Offshore), genellikle hem alacaklının hem de borçlunun yabancı olduğu işlemlerin uygulandığı bir bankacılık türüdür. Bu tür bankalar çoğunlukla vergi gelirlerinin olmadığı veya düşük olduğu, denetimlerin esnek tutulduğu bölgelerdir.

Kripto varlık hizmet sağlayıcılarının yükümlülükleri

Kripto varlık, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından yayımlanan Ödemelerde Kripto Varlıkların Kullanılmamasına Dair Yönetmelikte, “dağıtık defter teknolojisi veya benzer bir teknoloji kullanılarak sanal olarak oluşturulup dijital ağlar üzerinden dağıtımı yapılan, ancak itibari para, kaydi para, elektronik para, ödeme aracı, menkul kıymet veya diğer sermaye piyasası aracı olarak nitelendirilmeyen gayri maddi varlıklar” olarak tanımlanmıştır.

Gerçek Faydalanıcının Tanınması

Türk mevzuatına göre gerçek faydalanıcı ise, “Yükümlü nezdinde işlem gerçekleştiren gerçek kişileri, adına işlem yapılan gerçek kişi, tüzel kişi veya tüzel kişiliği olmayan teşekkülleri nihai olarak kontrolünde bulunduran ya da bunlar üzerinde nihai nüfuz sahibi olan gerçek kişi veya kişiler” olarak tanımlanmaktadır. Müşterinin tanınmasına ilişkin yükümlülükler aynı zamanda gerçek faydalanıcının tanınmasına/ ilişkin tedbirleri de kapsamaktadır. Ulusal mevzuatımızda müşterinin tanınmasına ilişkin usul ve esaslar Tedbirler Yönetmeliğinde, risk temelli yaklaşımla izleme ve kontrol faaliyetlerine ilişkin düzenlemeler ise Uyum Yönetmeliğinde düzenlenmiştir.

Üçüncü Tarafa Güven İlkesi

Finansal kuruluşlar; müşterinin, müşteri adına hareket eden kişinin ve gerçek faydalanıcının kimliğinin tespiti ve iş ilişkisinin mahiyeti hakkında bilgi elde etme konularında, başka bir finansal kuruluşun aldığı tedbirlere güvenerek müşteri ile iş ilişkisi tesis edebilirler. 

Mali Suçlarla Mücadelede Ortaklık

Finans kuruluşları, mali suçlarla tek başına mücadele etmeye çalıştığında, işlemlere yalnızca kendi bakış açısı ile bakar ve aslında büyük ve karmaşık olan yapının küçük bir parçasını görürler. Suçlular ise, yasa dışı finansal gelirlerini sisteme sokmak için birden fazla finans kurumu kullanarak, sistemin bu bilgi boşluğundan faydalanırlar.

FinCEN (The Financial Crimes Enforcement Network) nedir?

Paravan Şirketler Suç Gelirlerini Nasıl Aklarlar ? (Demir Yumruk Operasyonu)

Kara para aklama yöntemlerinden biri paravan şirketlerin kullanılmasıdır. Ülkemizde geçtiğimiz günlerde demir çelik sektöründe paravan şirketler üzerinden sahte faturalarla kamuyu 25 milyar lira zarara uğratan firmalara yönelik Ankara merkezli 29 ilde eş zamanlı gerçekleştirilen 'Demir Yumruk' operasyonu gerçekleştirildi.

Suç gelirlerinin aklanmasını nasıl önleyebiliriz?

Suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesinde temel yükümlülüklerimiz

• Kimlik tespiti (Müşteriyi tanıma)
• Müşteri profilinin oluşturulması

Riskli müşteri işlemlerinin ve hizmetlerinin izlenmesi ve kontrol edilmesi ve şüpheli durumlarda, işlemler uyum görevlisi tarafından gözden geçirildikten sonra gerekli bildirimlerin yapılması gerekir.

Suç Geliri Aklama Suçunun unsurları nelerdir?

Suçtan kaynaklanan malvarlığının suç sayılabilmesi için

• Öncül suçun olması gerekir
• Öncül suçun işlenmesi ile elde edilen bir mal veya değerin oluşması gerekir
• Bu mal veya değerin çeşitli işlemlere tabi tutulması gerekir.

  ---

   

TERÖRİZMİN FİNANSMANI

Terör; cebir ve şiddet kullanarak; baskı, korkutma, yıldırma, sindirme veya tehdit yöntemlerinden biriyle, siyasî, hukukî, sosyal, laik, ekonomik düzeni değiştirmek, Devletin ülkesi ve milletiyle bölünmez bütünlüğünü bozmak, devletin varlığını tehlikeye düşürmek, Devlet otoritesini zaafa uğratmak veya yıkmak veya ele geçirmek, temel hak ve hürriyetleri yok etmek, Devletin iç ve dış güvenliğini, kamu düzenini veya genel sağlığı bozmak amacıyla bir örgüte mensup kişi veya kişiler tarafından girişilecek her türlü suç teşkil eden eylemlerdir. (3713 sayılı Terörle Mücadele Kanunu)

Risk Yönetimi

Kara para aklama ve terörün finansmanının önlenmesi konusunda en önemli hususlardan biri risk yönetimidir. Yükümlüler, işletme büyüklüklerini, iş hacimlerini ve gerçekleştirdikleri işlemlerin niteliğini gözeterek bir risk yönetimi politikası oluşturmak zorundadırlar. Risk yönetim politikasının amacı; yükümlünün maruz kalabileceği risklerin tanımlanması, derecelendirilmesi, izlenmesi, değerlendirilmesi ve azaltılmasını sağlamaktır. Riskler; en az şu üç ana başlık altında toplanır.

Kara Para Aklama Nedir ?

Kara para, kaçakçılık, uyuşturucu ticareti, yasadışı silah transferi, yolsuzluk, vergi kaçırma ve fuhuş gibi yasadışı faaliyetlerden elde edilen para, mal veya değerlerdir.

Karapara, kaynağına göre;

• Başlangıcından itibaren yasadışı faaliyetlerden elde edilen gelirler

  ---

   

Suç Gelirlerinin Aklanması (AML) ve Terörizmin Finansmanı (CTF)

Mali sistemin entegrasyonu, küreselleşme ve teknolojik gelişmeler; ülkeler arasında, suç gelirlerinin aklanmasını (Anti Money Laundering - AML) ve terörizmin finansmanını (Counter Terrorism Financing - CTF) önleme konularında işbirliği sağlanmasını zorunlu kılmaktadır.